新巧牛安擎港股IPO迎补材料要求，证监会八大维度核查股权与业务合规，股权变动与激励、AI业务成重点

近日，中国证监会公示《境外发行上市备案补充材料要求（2026年7月6日——2026年7月10日）。其中，要求安擎计算机信息股份有限公司补充说明持股5%以下的股东之间是否存在关联关系、股权变动合规性、股权激励合规性等。

具体来看，证监会请安擎计算机补充说明以下事项，请律师进行核查并出具明确的法律意见：

一、请说明持股5%以下的股东之间是否存在关联关系，如存在，持股比例是否应当合并计算，超过5%的应当按照5%以上股东穿透核查。

二、请说明：（1）发行人减资的原因及合理性，是否履行了必要的法律程序，并对历次股权变动合法合规性出具明确结论性意见；（2）就最近12个月内新增股东入股价格是否公允合理、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

三、请说明发行人股权激励人员构成及任职情况，参与人员与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，是否存在法律、行政法规和国家有关规定明确不得参与企业股权激励的人员；以及入股价格公允性、协议约定情况、履行决策程序情况、规范运行情况，并就其是否合法合规、是否存在利益输送出具明确结论性意见。

四、关于特殊股东权利，请说明特殊股东权利安排的完整具体内容、终止条款的具体情况及履行的决策程序，是否所有股东达成一致意见，有无纠纷以及是否对构成本次境外发行上市的实质性障碍。

五、请说明：（1）发行人获得相关业务资质情况，并结合《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2024版）说明发行人及其子公司的业务、经营范围等是否涉及外资准入负面清单限制或禁止领域，本次发行上市及“全流通”前后是否持续符合外资准入政策要求；

（2）请以通俗易懂的语言详述发行人及下属公司业务模式，发行人及下属公司经营范围及实际业务；

（3）请以通俗易懂的语言详述发行人业务是否涉及AI大模型，如涉及，说明具体情况，包括应用场景、具体功能，是否符合《生成式人工智能（885728）服务管理办法》，是否完成大模型备案等；如否，请检查招股说明书及其他备案材料中相关业务描述是否真实、准确；

（4）请说明境外子公司设立合规性、履行程序情况，境内外子公司业务布局、主要业务环节的境内外分布情况、收入及利润等主要经营指标对比（列表显示具体国家和地区）。

六、关于公司治理，请说明发行人高级管理人员任期为无固定期限的原因及合理性，与董事任期不一致对发行人公司治理、规范运作、重大事项表决等的具体影响。

七、请说明本次拟参与“全流通”的股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他权利瑕疵的情形。

八、请发行人补充说明2026年第二次临时股东大会召开程序是否符合《公司法》《公司章程》等规定，是否构成重大违法违规，是否存在被调查处罚的风险，请律师出具明确意见，并提供发行人注册地市场监管部门（市级）意见。

港交所4月披露，安擎计算机向港交所主板提交上市申请书，中金公司为其独家保荐人。公司拟募资用于研发、业务扩张、战略投资及营运资金补充。

据招股书，安擎计算机成立于2017年，是一家专注于AI计算设备开发、设计、制造及销售且提供相关技术服务及支持的科技型企业，公司同时提供可满足客户对高性能计算、高速存储和高速互连需求的先进AI计算设备解决方案。安擎2023年7月曾启动深交所创业板上市辅导，2025年9月突然终止并转向港股 IPO。

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